이거 모르면 RIA 계좌 절대 시작하지 마세요. 해외주식 순매수 제한 때문에 모르면 세금만 더 낼 수 있습니다. 하지만 방법은 있습니다. 오늘은 RIA 계좌 치명적인 단점, 이걸 극복할 수 있는 두 가지 묘수에 대해 알기 쉽게 설명해드릴게요.
RIA 계좌(국내주식복귀계좌)란?
RIA 계좌는 환율 안정과 국내 자본시장을 활성화하기 위해 2026년 3월에 출시된 ‘국내시장 복귀 계좌’입니다.
해외주식을 매도한 자금으로 국내 주식 투자 또는 원화 보유하면 상당한 양도소득세 공제가 가능합니다.
여기에 매매 차익이 아닌 매도 금액을 기준으로 25%에 육박하는 양도소득세를 공제해주는데요.
상황에 따라선 무한대에 가까운 절세 혜택을 누릴 수 있어요. 구체적인 RIA 사용법은 아래 포스팅을 읽어보시면 도움 되실 겁니다.
2026 RIA계좌 사용법 완벽 정리 (모르면 생돈 나감)
RIA 계좌의 치명적인 단점
하지만 모든 게 좋아 보이는 RIA 계좌에는 치명적인 단점이 한 가지 있습니다.
그것은 바로 ‘해외주식 순매수 제한’인데요.
| 항목 | 내용 |
| 제한 조건 | 전체 계좌 해외주식 순매수 시 혜택 축소 |
| 소급 적용 기간 | 26년 1월 ~12월 매매 내역 전체 소급 |
쉽게 생각해 26년 한해 동안 해외주식 매도 금액보다 매수 금액이 더 많으면 ‘조정 비율’이 적용되어 절세 혜택이 축소됩니다.
이걸 모르고 거래하면 기간에 따라서 원래 받을 수 있는 절세액의 최대 100%까지 토해낼 수 있습니다.
조정 비율 공식
위 조정비율 공식에 따라 26년 한해 동안 ‘순매수금액’이 0 이하(순매도 상태)가 되어야 공제 혜택을 100% 온전히 챙길 수 있고요.
해외주식 매수 금액이 매도 금액보다 조금이라도 높으면 비율에 따라 양도세가 발생합니다.
- 1 – (순매수 500만 원 / RIA 내 매도 5,000만 원) = 0.9
예를 들어 RIA 내 매도 금액이 5,000만 원이고, 순매수 금액이 500만 원이라고 칩시다.
그러면 조정 비율이 90%로 계산되어 매매 차익의 10%에 대한 양도세가 발생하게 됩니다.
매매 기간에 따른 조정 인정 비율
그리고 하나 더 고려할 사항이 존재합니다. 바로 ‘매매 기간에 따른 인정 비율’인데요.
매매 기간에 따라 조정비율에 적용되는 금액 비율이 달라집니다.
| 기간 (2026년) | 인정 비율 |
| 1월 ~ 5월 | 100% |
| 6월 ~ 7월 | 80% |
| 8월 ~ 12월 | 50% |
5월까지 RIA 계좌로 옮겨 매도해야 매도액의 100%를 인정 받고요. 그 이후에는 80%, 50%로 인정 비율이 축소됩니다.
이러한 인정 비율은 매수 금액에도 그대로 적용되는데요. 예를 들어볼게요.
- 26년 4월 해외주식 1,000만 원 매수
- 26년 12월 해외주식 1,000만 원 매도
인정 비율을 고려하지 않으면 ‘순매수금액’이 0 이하(순매도 상태)죠?
하지만 인정 비율을 적용하면 순매수 금액은 500만 원으로 계산됩니다.
여기서 묘수가 발생합니다. 이 인정 비율을 잘 활용하면 절세 혜택을 누리면서 해외주식을 살 수 있어요.
RIA 계좌 단점 극복할 수 있는 묘수 2가지
RIA 계좌의 치명적인 단점인 ‘해외주식 순매수 제한’, 이걸 극복할 수 있는 묘수는 2가지가 있는데요.
간단한 방법부터 하나씩 알려드릴게요.
1. 가족 명의 활용하기
RIA 계좌의 인별 과세 원칙을 이용하는 겁니다. 조정 비율에 적용되는 순매수 제한은 본인 명의 계좌 한정입니다.
해외주식에 투자하지 않는 가족(부부, 미성년자 자녀) 명의 계좌로 거래하면 절세 혜택은 유지됩니다.
단, 가족 간 금전 거래에 따른 증여세가 발생하지 않는 선에서 운용하셔야 합니다.
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2. 기간 별 인정 비율 활용하기
| 단계 | 시기 | 실행 행동 | 인정 비율 효과 |
|---|---|---|---|
| 1단계 | 26년 5월 이전 | RIA 5,000만 원 매도 | 100% |
| 2단계 | 26년 8월 이후 | 8월 이후 5,000만 원 매수 | 50% 매수 인정 (+2,500만 원) |
| 3단계 | 26년 12월 말 | 주식 전량 매도 | 50% 매도 인정 (0) |
| 4단계 | 27년 1월 초 | 팔았던 주식 재매수 | – |
저처럼 한 종목을 1년 이상 가져가는 장기투자자들에게 유용한 전략인데요.
8월 이후 매수 → 12월 말 매도 → 27년 1월 4일 재매수 전략을 사용하면 8월 ~12월 사이 매매 차익에 대해서만 세금 내시면 됩니다.
RIA 계좌 절세 혜택은 그대로 유지되면서 말이죠. 단, 이 전략은 새로운 본인 명의 계좌를 생성하여 이용해야 합니다.
결론
결론적으로 RIA 계좌의 ‘해외주식 순매수 제한’은 기간별 인정 비율과 연말 매도 전략을 정교하게 활용하면 극복이 가능합니다.
다만 6~8월 해외주식을 들고 있지 못하는 현금 보유 리스크와 복잡한 계산이 수반되므로 본인 상황에 따라 이용해보시길 바랍니다.
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