2025년 한해, 해외 주식은 정말 풍년이었습니다. 그런데 해외 주식은 국장과 다르게, 차익에 대한 ‘양도세’를 납부해야 한다는 사실 알고 계셨나요? 오늘은 26년 기준 해외주식 양도세 신고 대상, 기간 그리고 신고 방법에 대해 말씀드릴게요.
해외주식 양도세 신고 대상
사실 원칙적으로 해외주식 투자로 1원이라도 수익이 발생했다면, 양도세 신고해야 합니다.
하지만 현실은 손익을 합산하여 ‘매매 차익이 연간 250만 원 이상’ 되는 분들만 신고하시면 되는데요.
| 항목 | 내용 | 비고 |
| 대상 자산 | 해외 상장 주식, ETF 등 | 국내 상장 해외 ETF 제외 |
| 수익 기준 | 연간 매매 차익 합산 | 손실과 수익을 상계함 |
| 공제 금액 | 기본 공제 연 250만 원 | 수익이 250만 원 이하 시 비과세 |
| 세율 | 양도소득세 20% + 지방세 2% | 총 22% 세율 적용 |
꼭 미국 주식 뿐만 아니라 유럽, 일본, 독일 등 국내 주식이 아닌 모든 해외 주식의 매매 차익이 양도세 신고 대상으로 지정됩니다.
양도소득세 계산 방법
| 항목 | 계산 수식 |
| 양도차익 | 매도가액 – (매수가액 + 제비용) |
| 과세표준 | 양도차익 – 기본공제(250만 원) |
| 산출세액 | 과세표준 세율(22%) |
| 결정세액 | 산출세액 – 감면세액 |
계산 방법은 단순합니다. 1년 간 매매 차익의 총액에서 250만 원을 공제합니다.
그리고 나머지 금액에 22%를 곱하면 당해 부과되는 해외주식 양도세가 나옵니다.
양도세 신고 대상 조회 방법
문제는 사팔사팔, 즉 매수와 매도를 자주 하셨다면 직접 계산하기 무척 번거로울 수 있는데요.
다행히 증권사 앱 대부분 “당해 양도소득세 가계산 기능”이 존재합니다.
키움증권 영웅문S 앱 기준으로 설명을 드리면 :
- 키움증권 영웅문S 글로벌 앱 실행
- 전체 메뉴 > 업무 > 해외주식업무 > 양도세 조회
- 양도세 가계산 (전계좌) 선택
- 아이디 / 비번 입력 후 조회
위와 같은 순서대로 진행하시면 양도세 가계산 금액을 확인하실 수 있습니다.
해외주식 양도세 신고 기간
| 항목 | 기간 | 비고 |
| 대상 기간 | 25년 1/1 ~ 12/31 | 결제일 기준 연간 합산 |
| 신고 기간 | 다음 해 5/1 ~ 5/31 | 매년 5월 한 달간 진행 |
| 납부 기간 | 다음 해 5/1 ~ 5/31 | 신고와 동시 납부 권장 |
| 기한 후 신고 | 5월 종료 이후 상시 | 가산세가 발생 |
25년 수익이 확정되었다면, 26년 5월 1일부터 5월 31일까지 양도소득세를 국세청에 신고하셔야 합니다.
양도세가 발생했음에도 몰라서 또는 고의로 납부하지 않을 경우 20%의 추가 가산세가 발생할 수 있습니다.
해외주식 양도세 신고 방법
신고 방법에는 크게 본인이 직접 하는 방식과 전문가(증권사/세무사)의 도움을 받는 방식으로 나뉩니다.
국세청 직접 신고 방법
| 단계 | 절차 | 준비물/내용 |
| 접속 | 국세청 홈택스 로그인 | 간편 인증 |
| 메뉴 선택 | 신고/납부 > 양도소득세 | 확정신고 작성 선택 |
| 자료 입력 | 양도차익 및 필요경비 입력 | 증권사 제공 명세서 참조 |
| 제출 | 신고서 제출 및 증빙 업로드 | PDF 또는 이미지 파일 |
이거 이거 직접 해보신 분들은 아시겠지만, 굉장히 복잡하고 귀찮은 작업입니다.
증권사 제공 명세서부터 신고서까지 본인이 직접 준비하고 작성해야 되거든요.
그래서 보통 증권사 대행신고 서비스를 이용합니다.
증권사 대행신고 서비스 이용 방법
| 항목 | 내용 | 주의 사항 |
| 신청 기간 | 보통 3월 중순 ~ 4월 중순 | 증권사마다 일정 상이 |
| 신청 대상 | 해당 증권사 이용 고객 | 수익이 일정 금액 이상일 때 |
| 장점 | 복잡한 서류 작성 생략 | 대행료 면제 혜택 확인 필요 |
| 절차 | 앱/홈페이지에서 대행 신청 | 개인정보 및 메일 주소 확인 |
선생님이 이용하는 대부분의 증권사에서 해외주식 양도세 신고 대행 서비스를 제공합니다.
당연히 무료 제공이고요. 실제 신고 기간과 대행 서비스 신청 기간은 상이합니다.
제가 이용하는 키움증권 기준, 25년 신청 기간은 3월 20일부터 접수가 시작되었습니다.
구체적인 대행신고 서비스 신청 방법은 위 버튼을 클릭하시면 확인하실 수 있습니다. [키움, 삼성, 미래에셋 등 메이저 증권사 기준]
참고로 해외주식을 거래하실 때에는 증권사 한 곳에서만 하시는 것을 추천 드립니다.
그 이유는 여러 곳에서 거래할 경우 양도세 신고가 아주 복잡해질 수 있기 때문인데요. 이럴 경우 타사 대행 신고까지 진행하셔야 합니다.
증권사 타사 대행 신고 방법
| 단계 | 절차 | 특징 |
| 자료 수집 | 타 증권사 양도세 명세서 발급 | PDF 파일로 준비 |
| 자료 제출 | 주력 증권사 대행 서비스에 첨부 | 타사 합산 옵션 선택 |
| 검토 | 세무법인의 데이터 통합 검토 | 합산 수익 250만 원 여부 확인 |
| 완료 | 납부서 수령 및 세금 납부 | 가상계좌로 직접 납부 |
타사 대행 신고 서비스의 경우, 메인으로 이용하고 있는 증권사에 다른 증권사에서 거래한 내역을 증빙 서류로 따로 제출해야 하고요.
일부 증권사의 경우 타사 대행 신고는 유로로 진행하는 곳도 있습니다. (키움증권은 무료로 진행해줍니다.)
혹시 25년 한해 동안 증권사 여러 곳에서 해외주식을 거래하신 분들은 위 포스팅을 반드시 읽어보셔야 제대로 신청하실 수 있을겁니다.
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