종합소득세 공제 항목은 기본적으로 전산에 자동 연결됩니다. 하지만 이러한 공제 항목 외 알아두면 추가로 받을 수 소득 공제 항목들이 있습니다. 오늘은 모르면 손해보는 종합소득세 공제 항목 6가지에 대해서 말씀드릴게요.
종합소득세 공제 항목
일반적으로 종합소득세 공제 항목은 자동으로 전산에 잡히기 때문에 신청자가 잘 신경쓰지 않는데요.
의외로 이러한 공제 항목만 제대로 챙겨도 내야 할 세금을 확 줄일 수 있거든요?
소득 공제 항목은 종합소득세 신고 뿐만 아니라 직장인 연말정산에도 공통 적용되는데요.
크게 기본 공제 항목과 추가 공제 항목 5개로 구분할 수 있습니다.
먼저 본인이 종소세 신고 대상인지 헷갈리신다면, 아래 신고 대상 체크리스트를 참고해주세요.
종합소득세 기본 공제 항목
기본 공제는 인적 공제라고 말하기도 하는데요.
본인을 포함한 가족들이 있다면, 누구나 받을 수 있는 공제 항목입니다.
본인 공제
별 다른 조건 없이 본인에게 적용되는 공제로, 총 소득에서 기본 150만 원이 공제 됩니다.
배우자 공제
배우자가 있다면 기본 150만 원을 공제 받을 수 있습니다.
단 배우자 연간 소득 금액이
- 사업 소득 100만 원 or 근로 소득 500만 원 이하
조건을 충족해야 인적 공제를 받을 수 있습니다.
부양 가족공제
아래 조건에 해당하는 부양가족이 있다면, 1인당 150만 원씩 소득 공제를 받을 수 있습니다.
- 만 60세 이상 거주자 및 배우자의 직계 존속
- 만 20세 이하 거주자 직계비속 혹은 입양자
- 만 20세 이하 혹은 만 60세 이상인 거주자 및 배우자의 형제자매(처남 및 처제 포함)
- 국민기초생활 보장법 제2조 2호에 따른 수급자
- 6개월 이상 직접 양육 중인 만 18세 미만 위탁 아동
종합소득세 추가 공제 항목
추가 공제부터는 본인이 알아야 챙겨 먹을 수 있는(?) 공제 항목들인데요.
올해 추가 공제 혜택을 받지 못하더라도 내년을 위해 준비하세요.
지금부터라도 미리 챙겨 놓으면, 세제 혜택 받을 수 있습니다.
1) 인적 공제 추가 공제
인적 공제를 받은 대상자 중 아래 조건을 만족하면 추가 소득 공제를 받게 됩니다.
| 항목 | 내용 | 공제 금액 |
| 경로 우대 | 인적 공제 대상자 70세 이상 (배우자, 부양 가족 포함) | 100만 원/인 |
| 장애인 공제 | 중증 장애인, 국가 유공자 | 200만 원/인 |
| 부녀자 공제 | 근로소득 3,000만 원 이하 여성 세대주 단, 배우자 또는 부양가족 있어야 함 | 50만 원/인 |
| 한부모 공제 | 배우자 없이 아이를 키우는 경우 | 100만 원/아이 당 |
인적 공제 추가 공제는 중복 적용이 불가능합니다.
예를 들어 부녀자 공제 대상자이면서 한부모 공제 대상자도 되는 경우 공제 금액이 큰 한부모 공제만 받게 됩니다.
2) 연금 보험료 공제
연금 보험료 공제에는 크게 두 가지로 나눌 수 있습니다.
- 국민연금
- 기타연금 : 군 연금, 우체국 연금 등 공무원 연금법에 해당되는 연금
해당 연금 보험료는 전액 소득 공제 받을 수 있습니다.
3) 주택 담보 연금 공제
정부에서 운영하는 주택 담보 연금에 가입되어 있다면, 다음 조건을 만족했을 때 최대 200만 원 소득 공제 받을 수 있습니다.
- 소유자 또는 배우자 나이 55세 이상
- 주택가액 12억 원 이하
- 연간 주택담보대출 이자 상환액 전액
4) 특별 소득 공제
본인의 건강과 노후를 위해 소요된 자금은 특별 소득 공제 항목으로 공제 받을 수 있습니다.
| 항목 | 내용 | 공제 금액 |
| 건강 보험료 | 건강 보험, 보장성 보험 등 | 전액 공제 |
| 사적 연금 | ISA, IRP, 퇴직연금 등 | 최대 900만 원 |
| 주택자금공제 | 주택 임차금 대출 시 | 원리금 상환의 40% |
| 장기 주택 저당차입금 이자 | 15년 이상 주택 담보 대출 무주택 or 1주택자에만 해당 | 이자 전액 |
5) 공제부금 공제
노란우산 공제라고도 불리는 소상공인, 중소기업 공제부금에 가입되었다면 이에 대한 금액도 소득 공제 받을 수 있습니다.
| 사업(또는 근로)소득금액 | 최대 소득공제 한도 | 예상세율 | 절세효과 |
|---|---|---|---|
| 4천만원 이하 | 600만원 | 6.6%~16.5% | 396,000원~990,000원 |
| 4천만원 초과 6천만원 이하 | 500만원 | 16.5%~26.4% | 825,000원~1,320,000원 |
| 6천만원 초과 1억원 이하 | 400만원 | 26.4%~38.5% | 1,056,000원~1,540,000원 |
| 1억원 초과 | 200만원 | 38.5%~49.5% | 770,000원~990,000원 |
단, 법인대표자는 총급여 8천만원 초과시 근로소득금액에서 소득공제 불가하니 참고해주세요.
마무리
지금까지 종합소득세 공제 항목 6가지에 대해서 알아봤습니다.
이러한 공제 항목들은 기본적으로 전산과 함께 연동됩니다.
다만, 이것도 알아야 감면 받을 수 있기 때문에 받을 수 있는 항목들은 지금부터라도 챙겨두시는 것이 좋습니다.
2025년 종합소득세 신고 기간이 얼마 남지 않았는데요.
올해는 얼마 내야되는지, 경비 처리 항목에는 무엇이 있는지 궁금하시다면 아래 포스팅들을 참고해주세요.
2025 종합소득세 세율, 계산기 [1분 만에 확인하는 법]
모르면 손해보는 종합소득세 경비 처리 항목 9가지